Pierwsze belgijskie zeznanie podatkowe — jak złożyć je w Tax-on-web i jakie są terminy?

Jeżeli mieszkasz w Belgii i pracujesz na etacie, co roku rozliczasz z belgijskim urzędem skarbowym dochody z poprzedniego roku. Robisz to, składając zeznanie podatkowe albo sprawdzając otrzymaną propozycję uproszczonego zeznania. Najwygodniej zrobić to przez internet, w aplikacji Tax-on-webi w serwisie MyMinfin. Zeznanie za dochody 2025 r. trzeba było złożyć online do 19 lipca 2026 r. (po przedłużeniu terminu), a osoby z niektórymi dochodami, m.in. zagranicznymi dochodami z pracy, mają czas do 31 października 2026 r. (termin przesunięty z 16 października).

Kto musi złożyć zeznanie?

Belgijski podatek dochodowy od osób fizycznych — FR: impôt des personnes physiques, NL: personenbelasting — płacą mieszkańcy Belgii. Urząd sprawdza, gdzie faktycznie masz miejsce zamieszkania. Kodeks podatkowy zakłada jednak, że osoba wpisana do belgijskiego rejestru ludnościi (Registre national des personnes physiques) ma miejsce zamieszkania w Belgii, dopóki nie udowodni, że jest inaczej. Jeśli po przyjeździe zostałeś zameldowany i wpisany do tego rejestru, urząd co do zasady traktuje cię więc jako mieszkańca Belgii i podatnika tego podatku. Jak przebiega zameldowanie, opisujemy w poradniku Pierwsza rejestracja po przyjeździe do Belgii.

Każdy taki podatnik co roku składa zeznanie. Federalna Służba Publiczna Finansów — FR: SPF Finances, NL: FOD Financiën — wyjaśnia, że osoba, która 1 stycznia ma ukończone 18 lat, musi złożyć zeznanie także wtedy, gdy w poprzednim roku nie miała żadnych dochodów.

Część osób nie wypełnia zeznania samodzielnie, bo dostaje od urzędu propozycję uproszczonego zeznania — FR: proposition de déclaration simplifiée, NL: voorstel van vereenvoudigde aangifte. Jeśli dane w niej są poprawne i kompletne, nie musisz nic robić. Co sprawdzić w takiej propozycji, wyjaśniamy w poradniku Dostałem uproszczone zeznanie podatkowe — co sprawdzić?. Jeśli nie dostaniesz propozycji, musisz sam złożyć zeznanie.

Rok dochodu a rok podatkowy

W belgijskich dokumentach zeznanie nosi numer roku, w którym je składasz. Ten rok to rok podatkowy — FR: exercice d'impositioni, NL: aanslagjaar. Dochody pochodzą z roku poprzedniego:

• zeznanie za rok podatkowy 2026 dotyczy dochodów z 2025 r.;
• zeznanie za rok podatkowy 2027 będzie dotyczyć dochodów z 2026 r.

Na formularzu i w Tax-on-web szukaj więc roku podatkowego, a nie roku, w którym zarobiłeś pieniądze.

Pierwszy rok po przyjeździe — co wiadomo na pewno

• Ustawowe terminy zeznania w podatku od osób fizycznych dotyczą osób, które 1 stycznia roku podatkowego spełniają warunki tego podatku, czyli mieszkają w Belgii. Jeżeli więc mieszkasz w Belgii 1 stycznia 2027 r., w 2027 r. składasz zeznanie dotyczące dochodów z 2026 r.
• Jeżeli w roku, za który się rozliczasz, uzyskałeś zagraniczne dochody z pracy i składasz zeznanie przez internet, masz na to więcej czasu — w 2026 r. do 31 października (szczegóły w części o terminach).
• Jak rozliczyć dochody z Polski sprzed przeprowadzki, jak działa umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania i co z polskim PIT — tych kwestii ten poradnik nie rozstrzyga. Przy dochodach z dwóch krajów zapytaj w biurze podatkowym SPF Finances albo u doradcy.

Jak złożyć zeznanie?

Przez internet: Tax-on-web w MyMinfin

Zeznanie albo propozycję uproszczonego zeznania możesz zobaczyć w MyMinfin od końca kwietnia. MyMinfin to serwis SPF Finances, w którym masz dostęp do swojej teczki podatkowej i dokumentów. Tax-on-web to jego część służąca do składania zeznań.

1. Zaloguj się do MyMinfin belgijskim dowodem osobistym (eIDi) albo aplikacją itsme.
2. Wybierz rubrykę z zeznaniem — FR: Ma déclaration / Ma proposition de déclaration simplifiée (Tax-on-web), NL: Mijn aangifte.
3. Sprawdź dane, które urząd już wpisał, i uzupełnij brakujące. Podczas wypełniania możesz skorzystać z pomocy online i zobaczyć symulację wyliczenia podatku.
4. Wyślij zeznanie. Samo zapisanie nie wystarczy. Po wysłaniu status w MyMinfin powinien potwierdzać, że urząd otrzymał zeznanie.

Zeznanie wspólne (małżonkowie, partnerzy prawnie zarejestrowani) muszą podpisać obie osoby. Jak w Tax-on-web potwierdza je druga osoba, sprawdź w MyMinfin przed wysłaniem albo zapytaj w contact center SPF Finances. Jeśli partner nie może zalogować się do MyMinfin, poproś biuro podatkowe o formularz papierowy.

Pomyłka po wysłaniu? Przed upływem terminu na zeznanie online możesz samodzielnie poprawić zeznanie w Tax-on-web, chyba że złożyłeś je na papierze. Po terminie albo przy zeznaniu papierowym zgłoś błąd w swoim biurze podatkowym (telefonicznie, e-mailem lub listownie) — według Wikifin masz na to pięć lat od 1 stycznia roku podatkowego.

Na papierze

Formularz papierowy albo papierową propozycję uproszczonego zeznania urząd wysyła pocztą zwykle w maju. Na papierze dostaje je już tylko niewielka część podatników. Jeśli rok wcześniej złożyłeś zeznanie przez internet, formularza papierowego nie dostaniesz — gdy go potrzebujesz, poproś o niego biuro podatkowe.

• Zeznanie musi mieć datę i podpis. Odeślij je na adres podany na formularzu.
• Termin dotyczy dnia, w którym zeznanie dotrze do urzędu. Wikifin radzi wysłać je co najmniej trzy dni robocze przed terminem.
• Jeśli na początku czerwca nie masz ani formularza, ani propozycji uproszczonego zeznania (sprawdź też MyMinfin), skontaktuj się z urzędem.

Gdzie szukać pomocy?

• Contact center SPF Finances: 02 572 57 57 (taryfa zwykła), w dni robocze od 9 do 17 — według strony kontaktowej SPF Finances.
• Biuro podatkowe (FR: bureau de taxation) — w sprawie formularza papierowego i poprawek po terminie.
• Pełnomocnik — zeznanie może za ciebie złożyć pełnomocnik, np. biuro rachunkowe, na podstawie udzielonego mu pełnomocnictwa.

Terminy

Kampania 2026 (rok podatkowy 2026, dochody 2025)

SPF Finances przedłużył termin z 15 do 19 lipca 2026 r. z powodu awarii MyMinfin. Termin dla zeznań z dochodami szczególnymi przesunięto osobno: 25 września 2026 r. ITAA poinformował, że po uzgodnieniu z gabinetem ministra finansów i SPF Finances takie zeznania można złożyć przez MyMinfin (Tax-on-web) do 31 października 2026 r. zamiast do 16 października. Informację opublikowały ITAA, instytut doradców podatkowych i księgowych, oraz Securex. Przed wysłaniem sprawdź termin w swoim Tax-on-web albo na stronie SPF Finances fin.belgium.be.

Nie zdążyłeś? Za spóźnione zeznanie urząd może podnieść podatek i nałożyć grzywnę. Nie czekaj — skontaktuj się ze swoim biurem podatkowym.

Kolejne lata

Terminy wynikają z belgijskiego kodeksu podatków dochodowych. Obecne przepisy przewidują:

• 30 czerwca roku podatkowego — zeznanie papierowe;
• 15 lipca roku podatkowego — zeznanie przez internet;
• 16 października roku podatkowego — zeznanie przez internet, jeśli w roku dochodu uzyskałeś m.in. zagraniczne dochody z pracy (w 2026 r. termin ten przesunięto na 31 października).

Jeżeli przepisy się nie zmienią, za dochody 2026 r. będą to 30 czerwca, 15 lipca i 16 października 2027 r. SPF Finances może jednak wyjątkowo przedłużyć termin, tak jak w 2026 r. Przed złożeniem zeznania sprawdź więc komunikat na dany rok.

Fiszka 281.10 od pracodawcy

Twoje wynagrodzenie z danego roku pracodawca wykazuje na fiszce 281.10 — FR: fiche de rémunérations 281.10, NL: loonfichei 281.10. Pracodawca przesyła ją do urzędu i przekazuje ci jej kopię. Jeśli jej nie dostałeś, poproś o nią pracodawcę albo biuro płac.

Kwoty z fiszki są zwykle wpisane już w Tax-on-web albo w propozycji uproszczonego zeznania. Porównaj je z kopią od pracodawcy. Jeśli w danym roku miałeś kilku pracodawców, sprawdź, czy w zeznaniu są fiszki od wszystkich.

Co sprawdzić przed wysłaniem?

• Numer konta bankowego. Na to konto urząd przeleje zwrot podatku. Upewnij się, że numer jest aktualny. Konto możesz wpisać lub zmienić w MyMinfin.
• Sytuację rodzinną i osoby na utrzymaniu. Dzieci i inne osoby na twoim utrzymaniu musisz wykazać w zeznaniu. Sprawdź, czy liczba dzieci na utrzymaniui jest poprawna, bo od niej zależy część dochodu zwolniona z podatku.
• Kompletność dochodów. Sprawdź wynagrodzenia, inne dochody i ulgi. Część wydatków urząd zna i wpisuje sam, o inne musisz wnioskować w zeznaniu.
• Inne dochody, wydatki i ulgi. Nie wszystko jest wpisane z góry. Przygotuj dokumenty, jeśli dotyczą twojej sytuacji: dochody z nieruchomości (dochód katastralny), alimenty otrzymane i płacone, koszty opieki nad dziećmi, zaświadczenia o darowiznach odliczanych od podatku, wpłaty na oszczędzanie emerytalne oraz zaświadczenia dotyczące kredytu hipotecznego i ubezpieczenia na życie.
• Konta za granicą, także w Polsce. W zeznaniu jest część o kontach za granicą. Wpisujesz w niej m.in. kraj, w którym masz konto, i informację, czy zgłosiłeś je do Centralnego Punktu Kontaktowego Narodowego Banku Belgii (FR: Point de contact central). Jak to zrobić, wyjaśniamy w poradniku Konto w Polsce — jak zgłosić je w Belgii.
• Podpis. Przy zeznaniu wspólnym podpisują je obie osoby.
• Dokumenty. Zaświadczeń i fiszek zwykle nie musisz dołączać, ale zachowaj je na wypadek kontroli.

Co dalej: decyzja, zwrot albo dopłata

Po przetworzeniu zeznania dostajesz decyzję podatkową — FR: avertissement-extrait de rôlei, NL: aanslagbiljet. Decyzja podaje ostateczną kwotę podatku oraz datę zwrotu albo termin dopłaty. Znajdziesz ją także w MyMinfin.

• Kiedy przyjdzie? Nie ma stałej daty. Sprawdzaj MyMinfin; decyzja nie musi przyjść w tym samym terminie co rok wcześniej.
• Dopłata: zapłać w terminie podanym na decyzji. Jeśli nie możesz zapłacić całości, przeczytaj poradnik Nie mogę zapłacić podatku w terminie — jak poprosić SPF Finances o raty?.
• Zwrot: pieniądze przychodzą mniej więcej dwa miesiące później, na konto podane w MyMinfin.
• Nie zgadzasz się z wyliczeniem? Możesz złożyć odwołanie (FR: réclamation) — listownie albo przez MyMinfin. Odwołanie musi zawierać uzasadnienie. Masz na nie rok. Według okólnika SPF Finances 2023/C/23 przy decyzji wysłanej na papierze termin liczy się od trzeciego dnia roboczego po dacie wysłania podanej na decyzji, a przy decyzji udostępnionej elektronicznie w MyMinfin — od dnia jej udostępnienia.